蕪湖陽光愛心協會財務管理制度


  為加強協會的財務管理,確保協會各項工作的順利開展和協會的健康長足發展,根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》和《社會團體登記管理條例》等法律法規,結合本協會工作實際,特制定本制度。

  一、協會財務實行獨立核算,歸口管理、并受理事會的監督指導的原則。

  二、協會收入與支出管理規定。

  (一)收入管理。協會各項收入包括會員費、會員單位會費、社會人士的捐贈、政府和各類社會團體的資助、協會組織的義賣、利息收入以及其他合法收入。

  1、協會收到的各類收入,必須向捐助人出具捐贈收據,即收款收據(第二聯),財務人員憑收款收據(存根聯)進行財務核算。

  2、協會收到的各類收入由財務人員統一核算,做到統一管理,統一使用,專款專用。

  3、收入類若需他人代理的,需經分管領導匯報會長同意后方可代辦,三個工作日內經費入帳。
  (二)支出管理。協會的各項經費支出,只能用于章程規定的宗旨和業務范圍內的各項開支,任何個人不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。

   1、協會的各項支出,必須符合財務管理制度的手續,經辦人簽字、負責人簽字。

  2、協會成員要嚴格按照理事會批準的開支計劃和范圍辦理開支,否則由個人承擔,協會不予報銷。

  3、協會支出實行報銷制。一般先由經辦人墊付活動費用,然后憑合法或合規的票據,經分管領導審核批準后向財務人員報銷。

   4、報銷票據原則上為正式發票,實在無法出具正式發票的零星款項,必須要有收款收據(拒絕白條)。經辦人報銷單據時應填寫報銷憑證并由經辦人、分管領導簽字后方可報支。

  5、因緊急情況須預借款項,應開具借條向財務部申請預借現金,經分管領導同意后方可預借,3個工作日持票報帳。

  三、協會實行財務報告和公布制度。

 財務組按月或按組織的重大活動定期定期地向會員代表大會和理事會公布財務核算情況,同時將財務月報表在網站上發布,并接受監事會的監督。公布的內容包括每個月財務報表和財務流水明細資金情況。

  四、銀行賬戶、印章、票據和財務資料的管理。

  (一)協會按照要求開設銀行賬戶,任何單位、個人不準租借協會銀行賬戶、支票、公章、營業執照。

  (二)有關財務印鑒章分開保管,財務人員要嚴格按照要求設立帳簿、帳戶、認真管理票據。從銀行購回的支票,由出納負責保管,按編號順序使用,未使用前嚴禁將支票蓋齊印章 。

  (三)財務核算的各類票據、財務報告表日常由財務人員保管。

  (四)協會的收款收據由財務人員統一管理。

 (五)財務人員保證會計資料的真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時,必須與接管人員辦清交接手續。  

  五、按要求報送報表。
  六、按規定接受審計。
  七、本制度由蕪湖陽光愛心協會負責解釋并自發布之日起施行。

 

                                                     蕪湖陽光愛心協會

                                                        2013.10.20

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